Rozliczanie podatku dochodowego może być dla wielu podatników stresującym obowiązkiem, jednak istnieją sposoby, aby zmniejszyć należność wobec fiskusa. Ulgi podatkowe pozwalają legalnie obniżyć podatek do zapłaty, a niektóre z nich mogą nawet sprawić, że otrzymamy zwrot nadpłaconego podatku. Niestety, wiele osób nie korzysta z dostępnych ulg, nie wiedząc, że im przysługują, albo popełnia błędy w ich wykazywaniu, co może prowadzić do konieczności składania korekty lub nawet problemów z urzędem skarbowym.
W tym artykule omówimy najpopularniejsze ulgi w PIT-37, kto może z nich skorzystać, jakie dokumenty są potrzebne i na co uważać, aby uniknąć błędów w rozliczeniu.
Czym są ulgi podatkowe i jak działają?
Ulgi podatkowe to mechanizmy prawne, które pozwalają zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu lub bezpośrednio zmniejszyć wysokość podatku do zapłaty. Wyróżniamy dwa główne rodzaje ulg:
- Ulgi od dochodu – zmniejszają podstawę opodatkowania, co skutkuje niższym podatkiem (np. ulga rehabilitacyjna, składki na IKZE).
- Ulgi od podatku – obniżają kwotę podatku do zapłaty (np. ulga na dzieci, ulga dla młodych).
Nieprawidłowe wykazanie ulgi lub brak wymaganych dokumentów może prowadzić do odrzucenia jej przez urząd skarbowy.
Najpopularniejsze ulgi podatkowe w PIT-37
1. Ulga na dzieci
Jedna z najczęściej wykorzystywanych ulg w Polsce. Przysługuje rodzicom lub opiekunom prawnym, którzy wychowują dziecko. Wysokość ulgi zależy od liczby dzieci:
- 1112,04 zł rocznie – na pierwsze i drugie dziecko,
- 2000,04 zł rocznie – na trzecie dziecko,
- 2700 zł rocznie – na czwarte i każde kolejne dziecko.
Aby skorzystać z ulgi, należy wykazać ją w formularzu PIT-37 w odpowiednich pozycjach i posiadać dokumenty potwierdzające prawo do jej zastosowania (np. akt urodzenia dziecka, dokumenty potwierdzające opiekę).
2. Ulga rehabilitacyjna
Przysługuje osobom z orzeczeniem o niepełnosprawności lub podatnikom utrzymującym osoby niepełnosprawne. Można odliczyć wydatki na:
- zakup sprzętu medycznego,
- dostosowanie mieszkania do potrzeb osoby niepełnosprawnej,
- leki przepisane przez lekarza,
- transport na zabiegi rehabilitacyjne.
3. Ulga na internet
Osoby, które ponoszą wydatki na dostęp do internetu, mogą skorzystać z ulgi przez dwa kolejne lata, odliczając do 760 zł rocznie. Należy posiadać faktury potwierdzające poniesione wydatki.
4. Ulga termomodernizacyjna
Dotyczy właścicieli domów jednorodzinnych, którzy przeprowadzili prace związane z poprawą efektywności energetycznej budynku. Można odliczyć maksymalnie 53 000 zł wydatków na materiały budowlane, ocieplenie, wymianę okien, drzwi czy montaż instalacji odnawialnych źródeł energii.
5. Ulga dla młodych
Osoby do 26. roku życia mogą korzystać ze zwolnienia z podatku dochodowego do kwoty 85 528 zł rocznie, jeśli ich dochody pochodzą z umowy o pracę lub umowy zlecenia.
Jakie błędy są najczęściej popełniane przy korzystaniu z ulg?
- Brak dokumentacji potwierdzającej wydatki – np. brak faktur za internet, brak zaświadczeń o rehabilitacji.
- Błędne wykazanie dochodów – np. przekroczenie limitów dochodowych w uldze na dzieci.
- Podwójne odliczenie tej samej ulgi przez oboje rodziców – każda ulga może być wykorzystana tylko raz w ramach danej deklaracji podatkowej.
- Błędne wpisanie wartości ulgi do formularza PIT-37 – nieprawidłowe pozycje w formularzu mogą skutkować odrzuceniem wniosku przez urząd skarbowy.
Aby uniknąć problemów, warto dokładnie sprawdzić, czy spełniamy warunki ulgi i czy prawidłowo ją wykazujemy w deklaracji. Szczegółowe informacje na temat błędów w PIT-37 znajdziesz tutaj: https://radiolodz.pl/biuro-rachunkowe-lodz-wskazuje-najczestsze-bledy-w-pit-37-na-to-uwazaj,488566/.
Jak prawidłowo skorzystać z ulg podatkowych?
- Zachowuj faktury i dokumenty – urzędy skarbowe mogą zażądać ich okazania nawet kilka lat po złożeniu deklaracji.
- Sprawdź, czy spełniasz warunki – np. ulga na dzieci nie przysługuje rodzicom, których dochody przekraczają określony limit.
- Skorzystaj z programów do rozliczeń PIT – wiele systemów online podpowiada, jakie ulgi można odliczyć i automatycznie je oblicza.
- Złóż deklarację na czas – nawet jeśli masz prawo do ulg, opóźnienie w złożeniu PIT może skutkować problemami z urzędem skarbowym.
Podsumowanie
Ulgi podatkowe w PIT-37 to świetny sposób na zmniejszenie kwoty podatku do zapłaty lub uzyskanie zwrotu nadpłaconego podatku. Warto jednak pamiętać, że każda ulga ma swoje warunki, limity i wymagania dokumentacyjne. Aby uniknąć błędów, należy dokładnie sprawdzić swoje uprawnienia, skorzystać z dostępnych narzędzi do rozliczania podatków i upewnić się, że wszystkie dokumenty są kompletne.
Materiał promocyjny.
